Verkoop je via je webshop aan consumenten in andere EU-landen, dan moet je boven een drempel van €10.000 per jaar het btw-tarief van het land van je klant rekenen — Duits tarief voor de Duitse klant, Frans voor de Franse. Vroeger betekende dat btw-registraties in elk land. Sinds juli 2021 is er het éénloketsysteem (One Stop Shop, in Nederland de Unieregeling): één kwartaalaangifte bij de Belastingdienst voor al je EU-verkopen. Odoo heeft daar ingebouwde ondersteuning voor — je moet het alleen wel aanzetten.
Wanneer krijg je met OSS te maken
De regeling geldt voor afstandsverkopen aan consumenten in andere EU-landen (fysieke producten die je verzendt) en voor digitale diensten aan consumenten. De drempel van €10.000 is één totaalbedrag voor al die EU-verkopen samen per kalenderjaar — niet per land. Eronder mag je Nederlandse btw blijven rekenen; erboven ben je verplicht het tarief van het bestemmingsland te hanteren.
B2B-leveringen aan ondernemers met een btw-nummer vallen er niet onder: die blijven verlegd, met de vertrouwde opgaaf ICP.
OSS aanzetten in Odoo
Odoo levert de hele inrichting mee via één instelling:
- Ga naar Boekhouding → Configuratie → Instellingen en zet onder Belastingen de optie Verkoop op afstand binnen de EU (EU Intra-community Distance Selling) aan.
- Odoo maakt voor elk EU-land een fiscale positie aan, met de bijbehorende btw-tarieven en de mapping van je Nederlandse verkoop-btw naar het buitenlandse tarief.
- Controleer dat de fiscale posities op automatisch toepassen op basis van land staan — dan kiest Odoo bij elke order zelf het juiste tarief op basis van het leveringsadres van de klant.
Voor een gekoppelde webshop werkt dit door in de checkout: het leveringsadres bepaalt de fiscale positie, en daarmee het tarief dat de klant ziet en betaalt.
Tip: bij lokalisatie-updates werkt Odoo de buitenlandse tarieven bij, maar de verantwoordelijkheid blijft bij jou. Controleer na een tariefwijziging in een EU-land (die worden aangekondigd) of je fiscale posities kloppen — een verkeerd tarief corrigeer je liever vóór de aangifte dan erna.
De rapportage voor je aangifte
De OSS-aangifte doe je per kwartaal via Mijn Belastingdienst Zakelijk, uitgesplitst per land en per tarief. Precies die uitsplitsing haal je uit Odoo: open Boekhouding → Rapportages → Belastingrapport en kies de OSS-weergave. Je ziet per EU-land de grondslag en de verschuldigde btw, klaar om over te nemen in de aangifte.
De reguliere Nederlandse btw-aangifte blijft daarnaast gewoon bestaan — OSS vervangt alleen de buitenlandse aangiften, niet je binnenlandse.
Aandachtspunten uit de praktijk
- Drempelbewaking — zit je in het jaar dat je door de €10.000 heen groeit, dan wisselt je tarief midden in het jaar. Zet OSS liever aan vóórdat je de drempel raakt.
- Voorraad in het buitenland — verkoop je via een fulfilmentdienst die voorraad in een ander EU-land aanhoudt, dan ontstaat daar een lokale btw-plicht die OSS niet dekt. Stem dat af met je adviseur.
- Gemengd B2B/B2C — Odoo kiest de fiscale positie op basis van land én btw-nummer. Controleer dat zakelijke klanten hun btw-nummer invullen, anders krijgen ze ten onrechte consumententarief.
- Afletteren — betalingen uit de OSS-periode letteren gewoon af zoals je gewend bent; zie ons artikel over afletterregels.
Hulp nodig?
De inrichting is in een middag gedaan, maar de randgevallen — drempeljaar, buitenlandse voorraad, teruggaven — vragen om iemand die zowel Odoo als de regeling kent. Onze Odoo-specialisten richten het samen met jou en je boekhouder in, inclusief een proefaangifte uit het belastingrapport.